来源: 第一财经 宋易康
金评媒（http://www.jpm.cn）编者按：在一些资产质量较好的地区，国有银行不良率反映较为真实，已经能够达标，也能真实反映常态化的资产质量。
6月7日，市场有消息称，属于银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前，“一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良；属于地方银监局管理的地方法人银行则获得一定的缓冲期限，按各地实际情况，有些地方银行甚至可以延期到明年达标。
虽然90天逾期计入不良是原银监会监管的一贯要求，但“一刀切”计入不良以及不计入将会受到什么处罚，此前监管并未明确要求。
针对以上消息，第一财经记者从某国有大行风险管理部内部人士处获悉，近期并没有接到上述相关通知。另一家股份制商业银行风险管理部负责人则对记者表示：“将全部逾期90天以上的贷款计入不良是监管的一贯要求，提高审慎的风险分类也是监管的一贯要求，有没有收到通知并无差别。”
第一财经记者同时了解到，国内商业银行在资产质量风险管理方面，目前执行的标准“参差不齐”。例如，某国有大行执行较高的资产质量标准要求，逾期30天以上的贷款全部计入不良，银行内部进行严格分类和执行。
上述国有大行风险管理部内部人士指出，目前监管对大行逾期贷款计入不良的标准，“90天”是底线，要求银行真实反映资产质量，加快不良资产处置。上述监管原则性要求一直都存在，近期并未接到“‘一刀切’将90天逾期贷款计入不良”的通知要求。
第一财经从接近银保监会人士处获悉，今年年初，原银监会在年度工作会议上明确提出要求金融机构真实反映资产质量，加快不良资产处置，这是今年银保监会的重点监管工作之一。
由于各地区差异和属地分支机构差异，监管对具体银行的要求可能并不一致，但都逃不开监管的年度工作总体安排。
第一财经记者同时获悉，目前一些银监局已经按照今年监管工作年度要求分别部署，但不同地区情况略有不同，有的地区要求一定时间限期内达标，90天以内逾期贷款真实计入不良贷款；另一些地区则可能没有准确期限，但无论如何这是今年监管的重点工作。
有业内人士表示，无论是给出一个更严格的期限，还是让各个机构主体根据自身情况实施安排，真实反映资产质量及不良贷款情况是严监管下的一个要求。将逾期90天贷款纳入“不良”，在不良率较低且各家机构管理较为规范的地区，应该能做到。但对于一些资产质量差、潜在风险较高的地区金融机构，落实监管可能有难度。
另外，在一些资产质量较好的地区，国有银行不良率反映较为真实，已经能够达标，也能真实反映常态化的资产质量。但股份制与城商行资产质量波动比较大，在不同地区满足监管要求的压力也不同。
“除了要满足日常监管要求和指标，在监管检查中，如果发现逾期90天贷款没有真实反映不良贷款，发现一笔调整一笔，不允许上述贷款在正常贷款中掩盖风险。”一位接近地方银监局人士对第一财经记者表示。
此外，监管层对于银行加快不良资产处置也有鼓励配套措施。2018年年初，原银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号），下调拨备监管红线，将拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，将贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。但并非所有银行都可以凭自身需要按照最新监管要求将计提拨备的标准下探到最低。贷款分类准确性、处置不良贷款主动性，以及资本充足率成为监管考核银行的主要三方面因素。其中，处置不良是重点之一。
“如果一家银行资产质量好，拨备比例就可以低一些，资产质量差，拨备就高一些。”上述国有大行风险管理部内部人士表示，资产质量与拨备覆盖率比例挂钩，从上述文件看，银保监会对于银行的资产质量有鼓励措施，但没有强制性“一刀切”。“在市场上听到了这个传闻，但无法确认是否属实，目前没有看到文件。”一位接近银行业协会人士对第一财经记者表示。
（编辑：杨少康）